民间借贷利息收入要交税吗(民间借贷利息收入要交税吗)

民间借贷利息需要交税吗税率是多少

法律主观：

需要。个人取得的借款利息收入属于“利息、股息、红利所得”项目，按20%税率征收 个人所得税 。 法律规定借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国 个人所得税法 》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一） 工资 、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本 法规 定分别计算个人所得税。

法律客观：

《》《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。

个人借款利息收入个人所得税

法律主观：

个人借款给非金融企业取得的利息收入,属于债权性股息所得，按照《 个人所得税法 》的规定,应当按照"利息、股息、红利所得"项目缴纳 个人所得税 ，税率为20%。 如果疑问，请咨询相关 律师 代理 。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算： （一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 （二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。 （三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 （四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 （五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 （六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

私人之间借钱的利息要交税吗

法律分析：不需要纳税，个人与个人之间借款是民间借贷，民间借贷不需要纳税。

公民与非金融企业（以下简称企业）之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效。但是，具有下列情形之一的，应当认定无效：（一）企业以借贷名义向职工非法集资；（二）企业以借贷名义非法向社会集资；（三）企业以借贷名义向社会公众发放贷款；（四）其他违反法律、行政法规的行为。

根据诚实信用原则，借贷双方对于利息问题在借款合同中没有约定的，在一定程度上具有无偿借贷的性质。债务人在借款期限届满之前偿还或者在未约定还款期限时，并且在债权人要求还款时，在合理期限内还款的，不支付利息。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

贷款利息收入要交税吗

民间借贷利息要交税吗

需要，民间借贷利息收所税税率20%。

《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

1、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

3、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

4、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

5、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

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个人之间借款利息要交税吗

不需要。

个人与个人之间借款属于民间借贷，是不需要交税的。不过借款产生的利息属于应税项目，达到起征点的应交相关的税款，比如增值税、个人所得税。

像在《个人所得税法》里就明确提出特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

还有，《营业税改征增值税试点实施办法》里指出增值税的征税范围包括金融服务。而所谓金融服务，就是经营金融保险的业务活动，其中自然包含贷款服务。而正是因为提供的贷款服务属于金融服务，所以获得的利息需要缴纳3%的增值税。

而个人民间借贷涉及的增值税附加、个人所得税纳税义务，一般是由代扣代缴义务人进行代扣代缴。注意要及时缴纳，不然可能会被处以罚款。

【拓展资料】

利息所得税亦称存款利息所得税。是以存款、垫款和证券等的利息所得为征税对象征收的一种税。建国初期，国家针对私营经济占主导地位，社会上存在大量的向银行、钱庄和工商业户存款、垫款生息的现象。

个人向企业借款利息所得税要缴纳吗？

1.企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。

2.企业提取的利息，应该计入财务费用--利息支出，不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。

3.企业与个人签订借款合同时，要按合同记载金额的0.05，计算缴纳印花税。

4.企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。

5.企业向个人借款是否要支付利息由企业与个人约定。企业向个人借款的利息支出如果在企业所得税税前扣除，获得利息的个人应当向企业提供利息收入发票。即个人取得利息收入后就要到税务机关。

个人借款利息要交税吗

个人借款利息是否交税，依据个人所得税法，利息，股利，红利所得，财产租赁所得，偶然所得，特许权所得，适用比例税率，个人借款利息应当按照20%，缴纳个人所得税，工资薪金所得，适用超额累进税率，税率为3-45%，稿酬所得税率为20%。

拓展资料：

《个人所得税法》有关个人所得税的税率的规定

工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。3、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

私人借款给公司取得的利息收入，应当缴纳个人所得税。

利息收入应当缴纳个人所得税，税率为20%。

《关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》中的规定

对企业及其他组织向个人借款并支付利息的，应通过核查相关企业所得税前扣除凭证等方式，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。企业向个人借款的利息需要缴纳个税吗?业内人士表示，对于这一点，其实存在一个误区，因为国家已于2008年10月停止征收储蓄利息所得个人所得税，因此有人认为个人从企业取得的借款利息也不应当缴纳个人所得税，这是一个误解。

据介绍，个人向金融机构的储蓄存款取得的利息，按照《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》规定，对个人储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。这里所指的储蓄机构，是指经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构。由此可见，个人借款于企业(非金融机构)取得的利息收入，属于债权性股息所得，

综上所述，个人借款利息是否交税，企业向个人借款支付利息时，应当履行代扣代缴义务，劳动报酬的适用比例税率为20%，对于一次性取得报酬极高的，应当实行加成征收，企业向个人借款并支付利息，扣缴个人所得税。

贷款利息收入含税吗

法律分析：企业借款利息收入,是要交增值税的.个人要借款给企业要缴增值税,发票可以到税务局代开(开票时会同时要求缴印花税0.05%);股利、红利所得还应缴个人所得税,税率:20%.所以借款利息是含税的.

1、签订借款合同的,应按0.05‰贴花;

2、根据营业税暂行条例的相关规定,取得利息收入的企业应全额按照"金融保险业"税目5%缴纳营业税;

3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税.

一般借款利息和专门借款利息的区别：

1、含义不同

(1)固定资产完工前发生的"专门借款"所发生的利息支出,在固定资产达到预定可使用状态之前所发生的,计入所建固定资产价值,予以资本化.

(2)财务费用中的"利息支出"是指:企业为筹集生产经营所需资金等而发生的利息支出及相关的手续费费用.

2、产生阶段不同

(1)财务费用发生的利息支出是记入企业的"期间费用".

(2)固定资产完工前发生的"专门借款"所发生的利息支出是记入固定资产价值之中:(在建工程).

3、利息计算不同

在借款费用资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,应当按照下列方法确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定.

(3)借款存在折价或者溢价的,应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.在资本化期间,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额.

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人借款利息如何缴税

个人借款的利息一般免税。利息，股利，红利所得，财产租赁所得，偶然所得，特许权所得，适用比例税率，个人借款利息应当按照20%，缴纳个人所得税，工资薪金所得，适用超额累进税率，税率为3-45%，稿酬所得税率为20%。

【法律依据】

《个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

【温馨提示】

以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！

如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

个人借款给公司利息收入要交税吗

个人借款给给公司需要交税。主要包含增值税和个人所得税。个人借款给公司取得的利息收入，需要缴纳个人所得税。纳税人纳税需要以人民币为准，如果是以人民币以外的货币进行结算的，需要折合成人民币计算所需要的交的税。通常缴纳个人所得税的税率为20％。纳税人需要发票的话可以到税务局开。即根据法律规定，纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式：

应纳税额＝营业额×税率

营业额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算营业额的，应当折合成人民币计算。

法律依据

《中华人民共和国营业税暂行条例》第四条纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式：

应纳税额＝营业额×税率

营业额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算营业额的，应当折合成人民币计算。

私人之间借钱的利息要交税吗

不需要。

个人之间的民间借贷中，借款的利息是否要缴纳个人所得税，许多人有不清晰的认识。因为实际生活中，除了一方为企业主体而企业往往有比较健全的财务制度，可以在支付利息时代扣代缴外，个人对税法并不了解也怕麻烦，个人缴纳利息税的情况还是不多的。但实际上我国法律并没有将个之间的借款利息排除在个人所得税之外，因此个人之间的借款利息也要依法缴纳个人所得税。

【拓展资料】

一、利息所得被法律明确列入应纳税范围：

我国现行的《中华人民共和国个人所得税法》第二条第一款规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

1.工资、薪金所得；

2.劳务报酬所得；

3.稿酬所得；

4.特许权使用费所得；

5.经营所得；

6.利息、股息、红利所得；

7.财产租赁所得；

8.财产转让所得；

9.“偶然所得”。也就是说，利息所得在该条款第六项被法律明确规定为应税项目。至于什么是利息所得，现行《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条第一款第六项解释道：“利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得”。个人借款利息显然是因个人拥有债权所得。

二、利息所得应纳税额是指实际取得的利息数额：

利息个人所得税应纳税所得额的计算，按《中华人民共和国个人所得税法》第六条第一款第六项“利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额”执行。这里“每次收入额”是应取得收入额还是实际取得的收入额，从该法第十二条第二款“纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。”的规定看，既云“取得利息”，应是指实际取得。这还可从《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条第一款第三项规定得到进一步证实，其具体规定为“利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。”既然是支付利息时取得的收入，当然是实际取得。

民间借贷利息要交税吗

需要，民间借贷利息收所税税率20%。

《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

1、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

3、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

4、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

5、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

应答时间：2021-07-12，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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